[x] ปิดหน้าต่างนี้
Powered by KMOBECMAXSITE 1.2.1
    


วิชาการ
เรื่อง : แนวทางการจัดวางระบบควบคุมภายใน ปีงบประมาณ 2553
ความรู้จากการปฏิบัติงาน



 

การประมวลผลภาพรวมระบบการควบคุมภายใน   ประจำปี พ.ศ.2553
ถึง เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบจัดทำรายงานการควบคุมภายในทุกงานกลุ่มใน สพท.สป.2
            สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) ได้ปรับปรุงเนื้อหาการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการประเมินผลการควบคุมภายในบางส่วนรวมทั้งปรับลดแบบฟอร์มและรูปแบบการจัดทำรายงานที่หน่วยรับตรวจต้องปฏิบัติตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน.. 2544 สรุปสาระสำคัญการปรับปรุงดังนี้
            1. ให้หน่วยรับตรวจที่ยังไม่ได้จัดวางระบบการควบคุมภายในตามระเบียบฯข้อ 5 ดำเนินการจัดวางระบบการควบคุมภายในของตนเองและจัดทำหนังสือรับรองการจัดวางระบบการควบคุมภายในต่อคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินฉบับเดียว
            2. ปรับลดแบบฟอร์มและรูปแบบการจัดทำรายงานตามระเบียบฯข้อ 6 ของหน่วยรับตรวจจาก 5 แบบเหลือ 3 แบบและส่วนงานย่อยจาก 6 แบบเหลือ 2 แบบดังนี้
 
          หน่วยรับตรวจ
                        1) หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน - แบบปอ. 1
                        2) รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน - แบบปอ. 2
                        3) รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน - แบบปอ. 3
 
            ส่วนงานย่อย
                        1) รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน - แบบปย. 1
                        2) รายงานการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายใน - แบบปย. 2
            ทั้งนี้การรายงานต่อคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินให้หน่วยรับตรวจจัดส่งเฉพาะหนังสือรับรอง การประเมินผลการควบคุมภายในเพียงฉบับเดียวสำหรับรายงานอื่นตามแบบข้างต้นให้จัดเก็บไว้ที่หน่วยรับตรวจเพื่อให้หัวหน้าส่วนราชการและเจ้าหน้าที่สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินและบุคคลอื่นที่เกี่ยวข้องเรียกดูและสอบทานต่อไป
 
            ท่านสามารถเปิดดู หนังสือแนวทาง : การจัดวางระบบการควบคุมภายในและการประเมินผลการควบคุมภายใน ได้ที่ www.spn2.obec.go.th. ทั้งนี้หน่วยตรวจสอบภายในสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสมุทรปราการ เขต 2 ได้แนบรูปแบบที่ต้องจัดทำรายงานการควบคุมภายใน ภาพรวมของสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาฯ และสถานศึกษา เพื่อใช้ในการรายงานงวดประจำปีงบประมาณ        พ.ศ.2553 มาด้วยแล้ว
 
                                          นายสุพจน์ กล้าหาญ
                                                                             นักการจัดการทั่วไป ชำนาญการ
                                                                                                                         
แบบปอ. 1
หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน
 
เรียน (คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน / ผู้กำกับดูแล / คณะกรรมการตรวจสอบหรือ       
          คณะกรรมการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ)
 
          …………..……(ชื่อหน่วยรับตรวจ) ………….……… ได้ประเมินผลการควบคุมภายในสำหรับปีสิ้น
สุดวันที่..............เดือน.................. .............ด้วยวิธีการที่............. (ชื่อหน่วยรับตรวจ)……..… กำหนดโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าการดำเนินงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในด้านประสิทธิผลและประสิทธิภาพของการดำเนินงานและการใช้ทรัพยากรซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สินการป้องกันหรือลดความผิดพลาดความเสียหายการรั่วไหลการสิ้นเปลืองหรือการทุจริตด้านความเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินและการดำเนินงานและด้านการปฏิบัติตามกฎหมายระเบียบข้อบังคับมติคณะรัฐมนตรีและนโยบายซึ่งรวมถึงระเบียบปฏิบัติของฝ่ายบริหาร
          จากผลการประเมินดังกล่าวเห็นว่าการควบคุมภายในของ.......... (ชื่อหน่วยรับตรวจ)….... สำหรับปีสิ้นสุดวันที่............เดือน.................. .............เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่กำหนดไว้มีความเพียงพอและบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในตามที่กล่าวในวรรคแรก
 
 
 
                                                                    ลายมือชื่อ.....................................................
                                                                                          (ชื่อหัวหน้าหน่วยรับตรวจ)
ตำแหน่ง.........................................................
วันที่................ เดือน.................... ...........
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
            กรณีมีจุดอ่อนของการควบคุมภายในสามารถปรับแบบข้างต้นโดยอธิบายเพิ่มเติมใน
วรรคสามดังนี้
          จากผลการประเมินดังกล่าวเห็นว่าการควบคุมภายในของ (ชื่อหน่วยรับตรวจ) สำหรับปีสิ้นสุด
วันที่..............เดือน........................... ......................เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่กำหนดไว้
มีความเพียงพอและบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในตามที่กล่าวในวรรคแรก
          อนึ่งการควบคุมภายในยังคงมีจุดอ่อนที่มีนัยสำคัญดังนี้
            1. .........................................................................................................................................
........................................................................................................................ …..............................
            2. ...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
 
คำอธิบายรายงานแบบปอ. 1
            1. ชื่อรายงานหนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน
            2. ผู้รับรายงานได้แก่คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินผู้กำกับดูแลหน่วยรับตรวจและคณะ
กรรมการตรวจสอบหรือคณะกรรมการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ (ถ้ามี)
            3. วรรคแรก
                 - ระบุชื่อหน่วยรับตรวจและงวดเวลาของการประเมินระบบการควบคุมภายใน
                 - ระบุขอบเขตของการประเมินการควบคุมภายในตามที่หน่วยรับตรวจกำหนด
            4. วรรคสอง
                 - สรุปผลการประเมินระบบการควบคุมภายในว่าเป็นไปตามที่หน่วยรับตรวจกำหนดมีความ
                 เพียงพอบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในหรือไม่
            5. ผู้รายงานได้แก่หัวหน้าหน่วยรับตรวจพร้อมทั้งระบุตำแหน่งและวันที่รายงาน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
แบบปอ. 2
ชื่อหน่วยรับตรวจ
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
วันที่.............เดือน....................... .....................
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
(1)
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
(2)
 
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม
        1.1......................................................
        1.2 .....................................................
        ฯลฯ
2. การประเมินความเสี่ยง
         2.1.......................................................
         2.2 .....................................................
         ฯลฯ
3. กิจกรรมการควบคุม
         3.1......................................................
         3.2 .....................................................
         ฯลฯ
4. สารสนเทศและการสื่อสาร
         4.1.......................................................
         4.2 ......................................................
         ฯลฯ
5. การติดตามประเมินผล
         5.1.........................................................
         5.2 ........................................................
         ฯลฯ
 
ผลการประเมินโดยรวม
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
ชื่อผู้รายงาน........................................................
                                                                                                          (ชื่อหัวหน้าหน่วยรับตรวจ)
                                                                ตำแหน่ง..............................................................
                                                                วันที่................ เดือน.................... ................
คำอธิบายรายงานแบบปอ. 2
            1. ชื่อหน่วยรับตรวจ
            2. ชื่อรายงานรายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            3. งวดรายงาน
                        - ระบุวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาในการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            4. คอลัมน์ (1) องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
                        - ระบุข้อมูลสรุปการควบคุมภายในของแต่ละองค์ประกอบ
            5 คอลัมน์ (2) ผลการประเมิน/ข้อสรุป
                        - ระบุผลการประเมิน/ข้อสรุปของแต่ละองค์ประกอบของการควบคุมภายในพร้อมจุดอ่อน
                      หรือความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
            6. สรุปผลการประเมินโดยรวมขององค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            7. ชื่อผู้รายงานได้แก่หัวหน้าหน่วยรับตรวจผู้บริหารสูงสุดหรือผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติราชการหรือการบริหารของหน่วยรับตรวจพร้อมระบุตำแหน่งและวันที่รายงาน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
คำอธิบายรายงานแบบปอ. 3
            1. ชื่อหน่วยรับตรวจ
            2. ชื่อรายงานรายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
            3. งวดรายงาน
                      - ระบุวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาของแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
            4. คอลัมน์ (1) กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ .................. และวัตถุประสงค์ของการควบคุม
                      - ระบุวัตถุประสงค์ของกิจกรรมหรือด้านของงานที่กำลังประเมินถ้าเป็นกระบวนการ                    ปฏิบัติงานหรือโครงการให้ระบุขั้นตอนหลักที่สำคัญของกระบวนการปฏิบัติงานหรือ                        โครงการนั้นรวมทั้งวัตถุประสงค์ของแต่ละขั้นตอนหลักทั้งนี้หนึ่งกิจกรรม/ด้านของงาน/ขั้นตอนการปฏิบัติงานอาจมีได้หลายวัตถุประสงค์
            5. คอลัมน์ (2) ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
                      - ระบุความเสี่ยงที่ยังมีอยู่โดยสรุปมาจากแบบปอ.2 คอลัมน์ (4)
            6. คอลัมน์ (3) งวด/เวลาที่พบจุดอ่อน
                      - ระบุงวด/เวลาที่พบหรือทราบความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ตามที่ระบุในคอลัมน์ (2)
            7. คอลัมน์ (4) การปรับปรุงการควบคุม
                      - ระบุการปรับปรุงการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความเสี่ยงที่ยังมีอยู่โดยสรุปผลมาจากแบบปอ.2 คอลัมน์ (5)
            8. คอลัมน์ (5) กำหนดเสร็จ/ผู้รับผิดชอบ
                      - ระบุผู้รับผิดชอบในการแก้ไขปรับปรุงและวันที่ดำเนินการปรับปรุงแล้วเสร็จ
            9. คอลัมน์ (6) หมายเหตุ
                      - ระบุข้อมูลอื่นที่ต้องการแจ้งให้ทราบเช่นวิธีดำเนินการและเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้อง
            10. ชื่อผู้รายงานได้แก่หัวหน้าหน่วยรับตรวจผู้บริหารสูงสุดหรือผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติราชการหรือการบริหารของหน่วยรับตรวจพร้อมระบุตำแหน่งและวันที่รายงาน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


แบบปอ. 3
ชื่อหน่วยรับตรวจ
รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
วันที่30 เดือน กันยายน พ.. 2553
กระบวนการปฏิบัติงาน/
โครงการ/กิจกรรม/
ด้านของงานที่ประเมิน
และวัตถุประสงค์ของ
การควบคุม
(1)
ความเสี่ยงที่มีอยู่
 
 
 
 
(2)
งวด/เวลาที่
พบจุดอ่อน
 
 
 
(3)
การปรับปรุงการควบคุม
 
 
 
 
(4)
กำหนดเสร็จ/
ผู้รับผิดชอบ
 
 
 
(5)
หมายเหตุ
 
 
 
 
(6)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ชื่อผู้รายงาน........................................................
                                                                                                                                                                                             (ชื่อหัวหน้าหน่วยรับตรวจ)
ตำแหน่ง...............................................................
วันที่................ เดือน.................... .................


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
รูปแบบรายงานระดับส่วนงานย่อย
และคำอธิบายรายงาน
(กลุ่มงานในสังกัด สพท.สป.2)
กลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผล
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
แบบปย. 1
ชื่อส่วนงานย่อยกลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
วันที่ 30 เดือน กันยายน   พ.. 2553
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
(1)
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
(2)
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม
    1.1..............................................................
    1.2 .............................................................
    ฯลฯ
2. การประเมินความเสี่ยง
     2.1..............................................................
     2.2 .............................................................
    ฯลฯ
3. กิจกรรมการควบคุม
     3.1..............................................................
     3.2 .............................................................
     ฯลฯ
4. สารสนเทศและการสื่อสาร
    4.1..............................................................
    4.2 .............................................................
    ฯลฯ
5. การติดตามประเมินผล
     5.1..............................................................
     5.2 .............................................................
     ฯลฯ
 
ผลการประเมินโดยรวม
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
                                                                        ชื่อผู้รายงาน............................................................
                                                                                                      (นางนิรมล โพธะ)
                                                                         ตำแหน่ง ผู้อำนวยการกลุ่มนิเทศ ติดตาม และประเมินผลฯ
                                                                             วันที่................ เดือน.................... ....................
 
คำอธิบายรายงานแบบปย.1
            1. ชื่อส่วนงานย่อยกลุ่มนิเทศ ติดตาม และประเมินผลฯ
            2. ชื่อรายงานรายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            3. งวดรายงาน
                 -  ระบุวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาในการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            4. คอลัมน์ (1) องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
                 -  ระบุข้อมูลสรุปการควบคุมภายในของแต่ละองค์ประกอบ
            5. คอลัมน์ (2) ผลการประเมิน/ข้อสรุป
                 -  ระบุผลการประเมิน/ข้อสรุปของแต่ละองค์ประกอบของการควบคุมภายในพร้อมจุดอ่อน
                 หรือความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
            6. สรุปผลการประเมินโดยรวมขององค์ประกอบของการควบคุมภายใน
            7. ชื่อผู้รายงานได้แก่ผอ.กลุ่มงานบริหารบุคคล  พร้อมระบุตำแหน่ง  และวันที่รายงาน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


แบบปย. 2
ชื่อส่วนงานย่อยกลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
รายงานผลการติดตามประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายใน
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่30 เดือน กันยายน พ.. 2553
กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/กิจกรรม/
ด้านของงานที่ประเมิน
และวัตถุประสงค์ของ
การควบคุม
(1)
การควบคุม
ที่มีอยู่
 
 
 
(2)
การประเมินผล
การควบคุม
 
 
 
(3)
 
ความเสี่ยงที่
ยังมีอยู่
 
 
 
(4)
การปรับปรุง
การควบคุม
 
 
 
(5)
 
กำหนดเสร็จ/
ผู้รับผิดชอบ
 
 
 
(6)
 
หมายเหตุ
 
 
 
 
(7)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                        ชื่อผู้รายงาน........................................................
                                                                                                                                                                                                       (นางนิรมล โพธะ)
                                                                                                                                                                                     ตำแหน่งผอ.กลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
                                                                                                                                                                                วันที่................ เดือน.................... .................


คำอธิบายรายงานแบบปย.2
            1. ชื่อส่วนงานย่อยกลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
            2. ชื่อรายงานรายงานการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายใน
            3. งวดรายงาน
                -  ระบุสำหรับงวดปีสิ้นสุดวันที่ 30 เดือนกันยายน..2553 (กรณีรายงานตามปีงบประมาณ)
                 หรือวันที่ 31 เดือนธันวาคม..2553 (กรณีรายงานตามปีปฏิทิน)
            4. คอลัมน์ (1) กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ.................และวัตถุประสงค์ของการควบคุม
                -  ระบุวัตถุประสงค์ของกิจกรรมหรือด้านของงานที่กำลังประเมินถ้าเป็นกระบวนการปฏิบัติ
                 งานหรือโครงการให้ระบุขั้นตอนที่สำคัญของกระบวนการปฏิบัติงานหรือโครงการนั้น
                 รวมทั้งวัตถุประสงค์ของแต่ละขั้นตอนทั้งนี้หนึ่งกิจกรรม/ด้านของงาน/ขั้นตอนการปฏิบัติ
                 งานอาจมีได้หลายวัตถุประสงค์
            5. คอลัมน์ (2) การควบคุมที่มีอยู่
                -  สรุปขั้นตอน/วิธีปฏิบัติงาน/นโยบาย/กฎเกณฑ์ที่ใช้ปฏิบัติอยู่สำหรับกิจกรรมต่าง
            6. คอลัมน์ (3) การประเมินผลการควบคุม
                -  ประเมินว่าการควบคุมที่มีอยู่ตามคอลัมน์ (2) เพียงพอและมีประสิทธิผลหรือไม่โดยตอบ
                  คำถามต่อไปนี้
                    การกำหนด/สั่งอย่างเป็นทางการให้ปฏิบัติตามการควบคุมหรือไม่
                    มีการปฏิบัติจริงตามการควบคุมหรือไม่
                    ถ้ามีการปฏิบัติจริงการควบคุมช่วยให้งานสำเร็จตามวัตถุประสงค์ที่กำหนดหรือไม่
                    ประโยชน์ที่ได้รับคุ้มค่ากับต้นทุนของการควบคุมหรือไม่
            7. คอลัมน์ (4) ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
                -  ระบุความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ที่มีผลกระทบต่อความสำเร็จตามวัตถุประสงค์ของการควบคุมด้าน
                 ใดด้านหนึ่งหรือหลายด้านคือ
                   ด้านการดำเนินงาน (Operation) = O
                   ด้านความถูกต้องเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน (Financial Reporting) = F
                   ด้านการปฏิบัติตามกฎหมายระเบียบข้อบังคับฯลฯ (Compliance) = C
            8. คอลัมน์ (5) การปรับปรุงการควบคุม
                 -  เสนอแนะการปรับปรุงการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความเสี่ยงตามคอลัมน์ (4)
            9. คอลัมน์ (6) กำหนดเสร็จ/ผู้รับผิดชอบ
                 -  ระบุผู้รับผิดชอบในการแก้ไขปรับปรุงและวันที่ดำเนินการปรับปรุงแล้วเสร็จ
            10. คอลัมน์ (7) หมายเหตุ
                 -  ระบุข้อมูลอื่นที่ต้องการแจ้งให้ทราบเช่นวิธีดำเนินการและเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้อง
            11. ชื่อผู้รายงานตำแหน่งและวันที่
                -  ระบุชื่อหัวหน้าส่วนงานย่อยซึ่งรับผิดชอบในการจัดทำพร้อมทั้งตำแหน่งและลงวันที่เดือน
                 ปี.. ที่จัดทำเสร็จสิ้น
คำอธิบายรายงานแบบปย. 3
            1. ชื่อหน่วยงานย่อย กลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
            2. ชื่อรายงานรายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
            3. งวดรายงาน
                      - ระบุวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาของแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
            4. คอลัมน์ (1) กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ .................. และวัตถุประสงค์ของการควบคุม
                      - ระบุวัตถุประสงค์ของกิจกรรมหรือด้านของงานที่กำลังประเมินถ้าเป็นกระบวนการ                    ปฏิบัติงานหรือโครงการให้ระบุขั้นตอนหลักที่สำคัญของกระบวนการปฏิบัติงานหรือ                        โครงการนั้นรวมทั้งวัตถุประสงค์ของแต่ละขั้นตอนหลักทั้งนี้หนึ่งกิจกรรม/ด้านของงาน/ขั้นตอนการปฏิบัติงานอาจมีได้หลายวัตถุประสงค์
            5. คอลัมน์ (2) ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
                      - ระบุความเสี่ยงที่ยังมีอยู่โดยสรุปมาจากแบบปย.2 คอลัมน์ (4)
            6. คอลัมน์ (3) งวด/เวลาที่พบจุดอ่อน
                      - ระบุงวด/เวลาที่พบหรือทราบความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ตามที่ระบุในคอลัมน์ (2)
            7. คอลัมน์ (4) การปรับปรุงการควบคุม
                      - ระบุการปรับปรุงการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความเสี่ยงที่ยังมีอยู่โดยสรุปผลมาจากแบบปอ.2 คอลัมน์ (5)
            8. คอลัมน์ (5) กำหนดเสร็จ/ผู้รับผิดชอบ
                      - ระบุผู้รับผิดชอบในการแก้ไขปรับปรุงและวันที่ดำเนินการปรับปรุงแล้วเสร็จ
            9. คอลัมน์ (6) หมายเหตุ
                      - ระบุข้อมูลอื่นที่ต้องการแจ้งให้ทราบเช่นวิธีดำเนินการและเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้อง
            10. ชื่อผู้รายงานได้แก่ผอ.กลุ่มบริหารงานบุคคลหรือผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติราชการหรือการบริหารของหน่วยงานย่อยพร้อมระบุตำแหน่งและวันที่รายงาน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


แบบปอ. 3
ชื่อหน่วยงานย่อย กลุ่มส่งนิเทศ  ติดตามและประเมินผล
รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน
วันที่30 เดือน กันยายน พ.. 2554
กระบวนการปฏิบัติงาน/
โครงการ/กิจกรรม/
ด้านของงานที่ประเมิน
และวัตถุประสงค์ของ
การควบคุม
(1)
ความเสี่ยงที่มีอยู่
 
 
 
 
(2)
งวด/เวลาที่
พบจุดอ่อน
 
 
 
(3)
การปรับปรุงการควบคุม
 
 
 
 
(4)
กำหนดเสร็จ/
ผู้รับผิดชอบ
 
 
 
(5)
หมายเหตุ
 
 
 
 
(6)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ชื่อผู้รายงาน........................................................
                                                                                                                                                                                            (นางนิรมล โพธะ)
                                         ตำแหน่งผอ.กลุ่มนิเทศ ติดตามและประเมินผลฯ
      วันที่................ เดือน.................... .................


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
รายงานของผู้ตรวจสอบภายใน
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
แบบปส.
รายงานผลการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบภายใน
(กรณีไม่มีข้อตรวจพบหรือข้อสังเกต)
 
เรียน (หัวหน้าหน่วยรับตรวจ / ผู้บริหารสูงสุดของหน่วยรับตรวจ)
 
          ข้าพเจ้าได้สอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของ....... (ชื่อหน่วยรับตรวจ)………...…… สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ ............เดือน.................................การสอบทานได้ปฏิบัติอย่างสมเหตุสมผลและ
ระมัดระวังอย่างรอบคอบ     ผลการสอบทานพบว่าการประเมินผลการควบคุมภายในเป็นไปตามวิธีการ
ที่กำหนด  ระบบการควบคุมภายในมีความเพียงพอและสามารถบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายใน
 
 
 
 
                                                                                    ชื่อผู้รายงาน...............................................
                                                                                                        (นางสาวบุญเอื้อย เต่ารั้ง)
                                                                                               ตำแหน่ง ผอ.หน่วยตรวจสอบภายใน
                                                                     วันที่................ เดือน.................... .......
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
            กรณีที่ผู้ตรวจสอบภายในสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในแล้วมีข้อตรวจพบหรือข้อสังเกตที่มีนัยสำคัญให้รายงานข้อตรวจพบหรือข้อสังเกตที่มีนัยสำคัญต่อท้ายผลการสอบทานดังนี้
          ข้าพเจ้าได้สอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของ.......... (ชื่อหน่วยรับตรวจ)……………
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่..........เดือน................... .. .................. การสอบทานได้ปฏิบัติอย่างสมเหตุสมผล
และระมัดระวังอย่างรอบคอบผลการสอบทานพบว่าการประเมินผลการควบคุมภายในเป็นไปตามวิธีการ
ที่กำหนดระบบการควบคุมภายในมีความเพียงพอและสามารถบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายใน
อย่างไรก็ตามมีข้อสังเกตที่มีนัยสำคัญดังนี้..............................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
 
คำอธิบายรายงานแบบปส.
            1. ชื่อรายงานรายงานผลการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบภายใน
            2. ผู้รับรายงานได้แก่หัวหน้าหน่วยรับตรวจผู้บริหารสูงสุดหรือผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติราชการ
หรือการบริหารของหน่วยรับตรวจ
            3. วรรครายงาน
                 - ระบุงวดเวลาของการประเมินผลการควบคุมภายใน
                 - ระบุขอบเขตของการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในว่าได้ปฏิบัติอย่างสมเหตุ
                 สมผลและระมัดระวังอย่างรอบคอบ
                 - สรุปผลการสอบทาน
            4. ชื่อผู้รายงานได้แก่หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายจากหัวหน้าส่วนราชการหัวหน้าหน่วยรับตรวจหรือผู้บริหารสูงสุดของหน่วยรับตรวจให้ทำหน้าที่ตรวจสอบภายใน
 


ดาวน์โหลดไฟล์แนบ

ผู้เขียน : khunsuphot
หน่วยงาน : สพท.สป.2
อังคาร ที่ 24 เดือน สิงหาคม พ.ศ.2553
เข้าชม : 2894
Not Rated stars เฉลี่ย : Not Rated จาก 0 ครั้ง.


วิชาการ 5 อันดับล่าสุด

      ประเทศไทยได้อะไรบ้างจากสมาคมอาเซี่ยน 22 / ต.ค. / 2555
      ความรู้เกี่ยวกับระบบ 3G 22 / ต.ค. / 2555
      คู่มือการประเมินข้าราชการครูและบุคลากรทางการศึกษาเพื่อให้มีวิทยฐานะและหรือเลื่อนวิทยฐานะสายงานการบริหารการศึกษา (ว.17) 18 / ต.ค. / 2555
      ความดันโลหิตสูงสาเหตุเกิดจากอะไร 18 / ต.ค. / 2555
      ภาษาไทยวันคะมำ 26 / ก.ค. / 2555


เชิญร่วมแลกเปลี่ยนเรียนรู้ โดยสมัครเป็นสมาชิกของศูนย์จัดการความรู้
สิทธิของสมาชิก สามารถบันทึกขุมความรู้ แลกเปลี่ยนเรียนรู้ และดาวน์โหลดได้
คลิกที่นี่สมัครสมาชิก